Были заданы вопросы:
Кто имеет право на налоговый вычет?
Произвести возврат НДФЛ могут только те физические лица, у кого были удержания из заработной платы и перечисления в бюджет работодателем или же произведена самостоятельно уплата НДФЛ с источников своего дохода. Согласно Налоговому кодексу РФ, вычет по НДФЛ вправе получить:
• граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
• пенсионеры, продолжающие работать или работавшие в отчетный налоговый период;
• иностранцы, проводящие в России более 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в бюджет РФ;
Куда обращаться для получения вычета?
В российском законодательстве для возврата НДФЛ есть два способа: через налоговую инспекцию или через работодателя. У каждого из этих способов свой порядок оформления.
Способ 1. Возврат налога через ИФНС
Получать вычет в налоговой инспекции по месту регистрации удобнее, если вам нужна вся годовая сумма вычета сразу. Подать документы можно в любое время по окончании отчетного года. К примеру, если вы купили квартиру в 2022 году, заявить о получении вычета можно начиная с 1 января 2023 года.
НДФЛ будет возвращен за отчетный год целиком в размере уплаченного вами НДФЛ, но не более 13% от фактических расходов.
Процедура оформления вычета несложная. Порядок ее такой:
1. Сбор пакета документов. Часть бумаг – общая для всех вычетов, часть – специфическая у каждого вида вычета. Ниже в соответствующей главе приведен подробный перечень.
2. Подача документов в ИФНС по месту регистрации. Сделать это можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», лично, почтовым отправлением или через доверенное лицо.
3. После предоставления полного пакета документов проходит камеральная проверка в течение трех месяцев.
4. После проведения камеральной проверки в течение одного месяца производится возврат подтвержденной суммы на расчетный счет физического лица.
Способ 2. В этом случае вы получаете вычет по частям. НДФЛ с зарплаты не удерживается. Еще одна особенность этого способа в том, что не требуется ждать окончания года.
Для возврата НДФЛ через работодателя необходимо сделать следующее:
1. Подготовить пакет документов.
2. Подать документы в налоговую инспекцию. Делается это так же, как и при оформлении вычета через ИФНС: в электронной форме через личный кабинет на nalog.gov.ru, лично, по почте или через доверенное лицо.
3. В течение 30 дней налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, через личный кабинет налогоплательщика. При отсутствии у налогоплательщика доступа к личному кабинету – направляет уведомление по почте, а также самостоятельно представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов.
4. На следующий год необходимо снова направить в ИФНС заявление о получении вычета у работодателя.
Перечень документов, необходимых для получения имущественного налогового вычета на приобретение или строительство жилья:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ (за истекший год); - на каждом листе декларации подпись и дата
или заявление о предоставлении права на имущественный вычет (при получении вычета по месту работы в текущем году).
2. Договор купли-продажи (копия);
3. Свидетельство (выписка) о государственной регистрации права собственности (из учреждений юстиции)- копия;
4. Документы, подтверждающие фактические расходы (квитанции об оплате, выписки с банковских счетов или расписка продавца в получении денег)- копия;
5. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (справка необходима для заполнения декларации при подаче ее на бумажном носителе, при заполнении декларации через Личный кабинет 2-НДФЛ не требуется);
6. Передаточный акт (копия).
Если общая совместная собственность:
1. Заявление о распределении долей;
2. Соглашение о сумме расходов между супругами;
3. Копия свидетельства о заключении брака.
Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на лечение:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ (за истекший год); - на каждом листе декларации подпись и дата;
2. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (справка необходима для заполнения декларации при подаче ее на бумажном носителе, при заполнении декларации через Личный кабинет 2-НДФЛ не требуется);
3. Договор с лечебным заведением (оригинал, либо копия);
4. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (оригинал);
5. Свидетельство о браке, если налогоплательщик оплатил медицинские услуги и лечение своего супруга (супруги) (копия);
6. Свидетельство о рождении ребенка, если налогоплательщик оплатил медицинские услуги и лечение своего ребенка в возрасте до 18 лет (копия).
Перечень документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обучение:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ (за истекший год); - на каждом листе декларации подпись и дата;
2. Договор (контракт) с вузом – копия;
3. Документ, подтверждающий статус учебного учреждения (лицензия) – копия (при наличии);
3. Документ, подтверждающий фактические расходы на обучение (квитанция);
4. Документ, подтверждающий стоимость обучения (если не указано в договоре) – копия;
5. В случае изменения стоимости обучения дополнительное соглашение – копия;
6. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (справка необходима для заполнения декларации при подаче ее на бумажном носителе, при заполнении декларации через Личный кабинет 2-НДФЛ не требуется);
7. Свидетельство о рождении ребенка (в случае получения вычета родителем) – копия;
8. Справка о дневной форме обучения (в случае получения вычета родителем)- копия;
9. Договор–поручение (в случае оформления квитанций на ребенка) – копия.
На все вопросы, в т.ч. и личного характера, были даны разъяснения.